Как посчитать показатели, показывающие конкурентные преимущества вашей компании, на основании нашего подхода к управленческому финансовому учёту? Что происходит в каждом подразделении и каковы результаты за период? Позволяет ли ваш управленческий учёт рассчитывать 300-500 показателей эффективности и получать точную, структурированную, своевременную и достоверную информацию? Как заменить совещания и выяснения ситуаций простыми и понятными отчётами?
Для этого необходимо провести анализ по цепочке «первичка-отчёты-показатели» и навести порядок в тех местах, где исторически его не возникало. Наш курс поможет финансистам и экономистам освоить аналитические методики и отчеты для прогнозирования финансового состояния компании, планирования финансовых потоков, принятия правильных финансовых и управленческих решений.
Бонус каждому участнику!
Очная 1,5 часовая консультация Серова М.А. и Иванченко Э.С.
Целевая аудитория:
- руководители и сотрудники финансовых служб;
- главные бухгалтеры, заместители главного бухгалтера, бухгалтеры-экономисты, бухгалтеры по управленческой отчетности;
- руководители предприятий, заместители руководителей по финансовым и экономическим вопросам, генеральные директора, акционеры.
На курсе вы:
- поймете весь комплекс корпоративного управленческого финансового учета;
- освоите методологии и принципы составления управленческой отчетности;
- получите практические навыки работы с финансовой отчетностью и проведения анализа эффективности деятельности предприятия;
- научитесь планировать финансовые результаты и управлять движением денежных средств;
- получите навыки принятия управленческих решений в условиях неопределенности внешней среды;
- научитесь решать прикладные задачи за счет разбора практических ситуаций и кейсов, основанных на материалах консалтинговых проектов авторов курса.
Формат проведения:
- Изложение материала по программе – 50%.
- Анализ деловых ситуаций, решение практических задач – 40%.
- Практические консультации, ответы на вопросы – 10%.
Программа курса
Тема 1. Модель управленческого финансового учета (Серов М.А.)
Каким образом управленческий учёт повышает эффективность бизнеса?
- Связка: учёт – система управленческих отчётов – KPI – информационные панели (dashboard).
- Оценка успешности бизнеса на 5 уровнях, методика.
- Увязка целей организации с задачами финансовой службы.
- Оценка состояния бизнеса через стоимость компании.
- Управленческий финансовый учет в организациях различного масштаба: малый, средний и крупный бизнес.
- Бухучет и финансовый менеджмент: как они соотносятся на различных стадиях развития организации.
- Капитал компании и его стоимость.
- Управление рентабельностью, денежными потоками и капиталом компании через три финансовых отчёта.
- Методика управленческого финансового учёта. Работа с кейсом (файл высылается слушателям по почте).
Структура финансовой службы, ее роль и место в компании, функции и требования к финансовому директору/менеджеру
- Система оценки финансовых компетенций у каждого специалиста и оценка совокупного уровня компетенций финансовой службы.
- Три уровня квалификации финансовых специалистов.
- Базовые должностные обязанности руководителей и сотрудников финансово-экономической службы.
Тема 2. Управленческий учет в организации на основе мировой бизнес-практики и стандартов (Иванченко Э.И.)
Международные стандарты корпоративной управленческой отчетности
- Цели, задачи и принципы организации корпоративного управленческого учета в организации.
- Управление информационными потоками в рамках управленческого учета.
- Стандарты управленческого учета. На что можно и нужно ориентироваться.
- Структура и состав управленческого учета (технологическая карта для внедрения).
- Какая информация критически важна для генерального и финансового директоров.
- Внутренняя и внешняя информация – что важнее для успеха компании.
- Зачем компании бизнес-разведка и почему информация – самый дорогой ресурс.
- Какой информацией пользуется топ-менеджмент лучших компаний.
- Уровни управленческой отчетности (от операционной справки к стратегическому анализу).
- Что такое «директорская версия» финансовой отчетности (зачем и для кого она крайне необходима).
- Что такое «визуализация» отчетности? Почему российские директора не понимают своих финансистов? И в чем сильно заблуждаются российские финансисты?
- Правила подготовки «директорской версии» финансовых отчетов по международным стандартам.
- Требования к управленческой финансовой отчетности (отличия от бухгалтерской отчетности).
- Регламент и Положение об управленческом учете в компании (как разработать и внедрить).
- Основные и вспомогательные отчеты в системе управленческого отчета.Сколько должно быть отчетов в компании?
- Учетная политика для целей управленческого учета. Отличия и сходства с бухгалтерской учетной политикой.
- «Национальные» особенности управленческого учета в российском бизнесе.
- Основные и вспомогательные отчеты в системе управленческого отчета. Как разработать форматы управленческих отчетов?
- В чем отличие управленческого финансового учета от бухгалтерского? Чем отличается калькуляция прибыли в бухгалтерском и управленческом учете?
- Как правильно построить взаимодействие бухгалтерского и управленческого учета в компании?
- Отражение реального финансового состояния бизнеса в четырех основных финансовых отчетах.
- Разработка и внедрение управленческого учета в компании. Проблемы и ошибки.
- Примерный перечень этапов и сроки реализации проекта постановки управленческого учета.
- Практические советы консультантов по методологии и внедрению управленческого учета.
Тема 3. Методология управленческого финансового учета. Учет денежных потоков, затрат, прибыли, имущества и обязательств компании (Иванченко Э.И.)
Методология управленческого финансового учета. Основные алгоритмы и отчеты
- Методология управленческого финансового учета: учетная политика, показатели, отчеты, методы формирования отчетности.
- Полный регламент управленческой отчетности для бизнес-единицы.
- Учетная политика в управленческом учете.
- Шаблоны и дизайн основных финансовых отчетов.
- Структура и форма Отчета о Движении Денежных Средств.
- Учет и контроль денежных ресурсов предприятия. Практические рекомендации.
- Структура и форма Отчета о Доходах и Расходах.
- Принципы эффективного управления затратами. Классификация, управление и учет затрат.
- Определение и классификация затрат: переменные, постоянные, прямые и косвенные.
- Учет затрат по видам, статьям калькуляции, местам возникновения, продуктам, процессам.
- Методы калькулирования затрат: прямая и полная себестоимость («direct costing», «standard costing», «total costing»), технология методов, преимущества и недостатки методов, сравнительный анализ и условия применимости.
- Расчет и анализ затрат по местам возникновения, бизнес-единицам и носителям издержек («драйверам затрат»).
- Распределение косвенных затрат – цель, принципы и методы.
- Основные базы распределения косвенных затрат.
- Расчет и анализ точки безубыточности и запаса рыночного маневра по затратам.
- Ошибки в расчете затрат и связанные с ними ошибки в ценообразовании.
- Экономическая модель оптимального ценообразования.
- Факторы, влияющие на решения о ценообразовании.
- Расчет операционного рычага и оценка операционного риска (риска неуправляемых затрат).
- Правильное принятие решений по управлению затратами и прибылью.
- Методики анализа и оптимизации затрат. Рекомендации аудиторов и консультантов по управлению и контролю затрат.
- Связь управления затратами с управлением денежными потоками.
- Сколько можно потратить на развитие бизнеса? Оптимальные темпы роста компании.
- Стратегический контроль направлений деятельности, проектов, инвестиций и издержек.
- 7 ключевых вопросов управления доходностью бизнеса.
- Управленческий баланс – главный финансовый и инвестиционный отчет о бизнесе.
- Построение управленческого баланса.
- Основные отличия управленческого баланса от бухгалтерского.
- Учет и управление товарными запасами и дебиторской задолженностью.
- Консолидация управленческой отчетности – приемы и методы.
- Правильные алгоритмы анализа управленческой отчетности компании (ключевые моменты в финансовых отчетах).
- KPI* и CFI* - финансовые координаты бизнеса. Как принимать эффективные решения на основе KPI?
Тема 4. Анализ финансовой отчетности – как читать и понимать ваш бизнес (Иванченко Э.И.)
Правильные алгоритмы анализа управленческой отчетности компании:
- Виды анализа финансовой отчетности.
- Контрольные точки анализа и проверки основных отчетов.
- Анализ платежеспособности, рентабельности, кредитоспособности и инвестиционной привлекательности бизнеса.
- Взаимосвязь финансовых коэффициентов и целей бизнеса.
- Основные ошибки в аналитической отчетности и рекомендации по их устранению.
- Оценка стоимости бизнеса по международным стандартам.
Тема 5. Как должен быть устроен управленческий финансовый учёт для хорошей бизнес-аналитики на его основе? (Щёголев А.В.)
- Связь учёта с нормативно-справочной информации (НСИ).
- Связь учёта с продажами, прогнозом, планом, затратами.
- Типичные ошибки в НСИ, которые приводят к трудностям в управленческом финансовом учёте.
- Структура данных в первичном учёте.
- Типовые показатели, расчёт которых обеспечивает управленческий учёт.
- Как выглядит правильная бизнес-аналитика, сделанная на основе хорошего учёта?
- Аналитический разрез по каналам продаж.
- Разрез по товарному признаку.
- Анализ: динамика прибыли по отношению к аналогичному периоду прошлого года.
- Информационная панель «План/факт».
Тема 6. Как правильно автоматизировать управленческий учет в компании? (Серов М.А.)
- Система нормативно-справочной информации.
- Разработка системы справочников при постановке управленческого учета.
- Правильная модель структуры финансовых данных.
- Этапы внедрения автоматизированной системы управления управленческим учетом.
- Учет специфики бизнеса: производство, торговля, услуги, информационные технологии.
- Как минимизировать негативные процессы при реализации масштабного проекта комплексной автоматизации.
- Оценка стоимости проекта по внедрению автоматизированной системы учета.
- Рейтинг систем автоматизации управленческого финансового учета.
Кейсы (практические задания):
- Аудит системы управленческой финансовой отчетности на предприятии, проводимый перед внедрением системы управленческого финансового учета.
- Отражение финансово-хозяйственных операций в управленческих финансовых отчетах (ОДДС, ОДР, Баланс).
- Построение системы ключевых показателей в организации.
- Финансовый анализ и аудит реальной компании по данным ее управленческой отчетности.
- Построение БДР по методике EBIT/DA.
- Анализ возможных ошибок при принятии решений на основе неполного управленческого финансового учета.
- Проектирование системы казначейского контроля в компании.
- Управленческий баланс и финансовая стратегия бизнеса.
- Разработка регламентов корпоративной управленческой отчетности.
Тема 1. Назначение управленческого учета и его организация в компании
1.1. Понятие и цели управленческого учета. Организационная структура управленческого учета и его место в бухгалтерской службе.
1.2. Понятие и виды центров ответственности: подготовка финансовой структуры предприятия. Основные внутренние регламенты компании.
Тема 2. Затраты и их роль для принятия управленческих решений
2.1. Классификация затрат:
- по роли в производстве;
- по зависимости от объемов производства;
- релевантные затраты и т.п.
Тема 3. Методы оценки и учета затрат
3.1. Метод поглощенных издержек и маржинальный метод учета затрат.
- Коэффициенты распределения накладных расходов. Маржинальная прибыль. Отличие метода поглощенных издержек от маржинального метода. Маржинальный подход – основа для управленческих решений.
- CVP-анализ: взаимоотношения прибыли, объемов продаж и затрат; точка безубыточности и оптимизация объемов производства.
3.2. Применение нормативного метода учета:
- нормативы для прямых производственных расходов;
- нормативы производственных накладных расходов;
- учет отклонений фактических затрат от нормативов;
- анализ отклонений для целей принятия управленческих решений;
- подготовка операционного отчета (выверка нормативной и фактической прибыли).
3.3. Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции:
- позаказный метод калькулирования затрат; позаказный метод в сфере услуг; учет по проектам;
- попроцессный метод калькулирования;
- учет по жизненному циклу продукта;
- учет затрат при современной системе производства (деятельность, создающая добавленную стоимость, затраты по качеству).
3.4. Распределение затрат:
- методы распределения накладных расходов: традиционные методы распределения и АВС (распределение по функциям);
Тема 4. Ценообразование в системе управленческого учета
4.1. Затраты, как основа ценообразования:
- расчет цен на основе полных затрат;
- нижний предел цены и релевантные затраты.
4.2. Трансфертное ценообразование:
- понятие и назначение трансфертных цен;
- централизация и децентрализация в управлении подразделениями компании;
- методы расчета трансфертных цен.
Тема 5. Планирование деятельности компании
5.1. Основа планирования:
- планы и прогнозы;
- основы стратегического планирования; сбалансированная система ключевых показателей;
- принятие управленческих решений в процессе планирования (планирование оптимальных объемов закупок, изменение ассортимента продукции, прекращение деятельности, расширение деятельности и т.п.);
- оперативное планирование, корректировка планов.
5.2. Методы планирования
- планирование приростным методом;
- планирование с нуля;
- фиксированные и гибкие бюджеты.
5.3. Сопоставление плановых и фактических показателей:
- отчетность управленческой бухгалтерии (финансовые и нефинансовые отчеты);
- данные управленческого учета и финансовая отчетность по МСФО. Практическое руководство по представлению комментариев менеджмента.
5.4. Планирование в области капиталовложений:
- понятие плана капитальных вложений. Его основные показатели;
- методы оценки эффективности капитальных вложений:
- срок окупаемости капитальных вложений;
- метод чистой текущей стоимости инвестиции (расчет чистых денежных потоков, выбор ставки дисконтирования);
5.5. Сквозной пример по подготовке плановых документов условного предприятия.
Тема 6. Основы финансового анализа результатов деятельности компании
- детализация показателей финансовой отчетности с учетом задач управленческого учета;
- горизонтальный и вертикальный анализ финансовой отчетности;
- расчет основных финансовых коэффициентов на основании отчетности условного предприятия и выявление проблем и сильных сторон компании по совокупности полученных показателей.
По каждому разделу программы приводятся цифровые примеры
1. Я (Клиент), настоящим выражаю свое согласие на обработку моих персональных данных, полученных от меня в ходе отправления заявки на получение информационно-консультационных услуг/приема на обучение по образовательным программам.
2. Я подтверждаю, что указанный мною номер мобильного телефона, является моим личным номером телефона, выделенным мне оператором сотовой связи, и готов нести ответственность за негативные последствия, вызванные указанием мной номера мобильного телефона, принадлежащего другому лицу.
В Группу компаний входят:
1. ООО «МБШ», юридический адрес: 119334, г. Москва, Ленинский проспект, д. 38 А.
2. АНО ДПО «МОСКОВСКАЯ БИЗНЕС ШКОЛА», юридический адрес: 119334, Москва, Ленинский проспект, д. 38 А.
3. В рамках настоящего соглашения под «персональными данными» понимаются:
Персональные данные, которые Клиент предоставляет о себе осознанно и самостоятельно при оформлении Заявки на обучение/получение информационно консультационных услуг на страницах Сайта Группы компаний
(а именно: фамилия, имя, отчество (если есть), год рождения, уровень образования Клиента, выбранная программа обучения, город проживания, номер мобильного телефона, адрес электронной почты).
4. Клиент — физическое лицо (лицо, являющееся законным представителем физического лица, не достигшего 18 лет, в соответствии с законодательством РФ), заполнившее Заявку на обучение/на получение информационно-консультационных услуг на Сайта Группы компаний, выразившее таким образом своё намерение воспользоваться образовательными/информационно-консультационными услугами Группы компаний.
5. Группа компаний в общем случае не проверяет достоверность персональных данных, предоставляемых Клиентом, и не осуществляет контроль за его дееспособностью. Однако Группа компаний исходит из того, что Клиент предоставляет достоверную и достаточную персональную информацию по вопросам, предлагаемым в форме регистрации (форма Заявки), и поддерживает эту информацию в актуальном состоянии.
6. Группа компаний собирает и хранит только те персональные данные, которые необходимы для проведения приема на обучение/получения информационно-консультационных услуг у Группы компаний и организации оказания образовательных/информационно-консультационных услуг (исполнения соглашений и договоров с Клиентом).
7. Собираемая информация позволяет отправлять на адрес электронной почты и номер мобильного телефона, указанные Клиентом, информацию в виде электронных писем и СМС-сообщений по каналам связи (СМС-рассылка) в целях проведения приема для оказания Группой компаний услуг, организации образовательного процесса, отправки важных уведомлений, таких как изменение положений, условий и политики Группы компаний. Так же такая информация необходима для оперативного информирования Клиента обо всех изменениях условий оказания информационно-консультационных услуг и организации образовательного и процесса приема на обучение в Группу компаний, информирования Клиента о предстоящих акциях, ближайших событиях и других мероприятиях Группы компаний, путем направления ему рассылок и информационных сообщений, а также в целях идентификации стороны в рамках соглашений и договоров с Группой компаний, связи с Клиентом, в том числе направления уведомлений, запросов и информации, касающихся оказания услуг, а также обработки запросов и заявок от Клиента.
8. При работе с персональными данными Клиента Группа компаний руководствуется Федеральным законом РФ № 152-ФЗ от 27 июля 2006г. «О персональных данных».
9. Я проинформирован, что в любое время могу отказаться от получения на адрес электронной почты информации путем направления электронного письма на адрес: . Также отказаться от получения информации на адрес электронной почты возможно в любое время, кликнув по ссылке «Отписаться» внизу письма.
10. Я проинформирован, что в любое время могу отказаться от получения на указанный мной номер мобильного телефона СМС-рассылки, путем направления электронного письма на адрес:
11. Группа компаний принимает необходимые и достаточные организационные и технические меры для защиты персональных данных Клиента от неправомерного или случайного доступа, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий с ней третьих лиц.
12. К настоящему соглашению и отношениям между Клиентом и Группой компаний, возникающим в связи с применением соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.
13. Настоящим соглашением подтверждаю, что я старше 18 лет и принимаю условия, обозначенные текстом настоящего соглашения, а также даю свое полное добровольное согласие на обработку своих персональных данных.
14. Настоящее соглашение, регулирующее отношения Клиента и Группы компаний действует на протяжении всего периода предоставления Услуг и доступа Клиента к персонализированным сервисам Сайта Группы компаний.
ООО «МБШ» юридический адрес: 119334, г. Москва, Ленинский проспект, д. 38 А.
ООО «МБШ Консалтинг» юридический адрес: 119331, г. Москва, проспект Вернадского, д. 29, офис 520.
ЧУДПО «МОСКОВСКАЯ БИЗНЕС ШКОЛА — СЕМИНАРЫ», юридический адрес: 119334, Москва, Ленинский проспект, д. 38 А.
Нас выбирают, потому мы практики. Вы получаете реальные знания и навыки, которые проверены опытом и подтверждены результатом.
Для кого создан дистанционный курс?
√ Вы экономист, бухгалтер, финансовый менеджер или руководитель
√ Вам нужны современные знания по управлению финансами
√ Вы хотите повысить свою квалификацию и выйти на новый уровень
√ Вы хотите получить практические навыки по бюджетированию
√ У вас нет свободного времени на посещение семинара
√ Вы живете не в Москве и не можете приехать в учебный центр
√ Вы хотите сэкономить на обучении без потери в качестве.
Что вы получаете?
Длительность обучения - 5 недель по 2 занятия в неделю.
√ 10 занятий - около 20 академ.часов видео-лекций
√ Онлайн связь с преподавателем
√ Проверка домашних заданий
√ Ответы на вопросы, разбор ваших ситуаций
√ Тесты для самоконтроля на закрепление материала
√ 10 готовых шаблонов бюджетных форм
√ 10 положений о бюджетировании
√ Удостоверение о повышении квалификации в объеме 40 часов по окончанию курса
√ Купон 3000 рублей на онлайн курс по финансовому анализу или управленческому учету
* Действует 3 месяца от даты покупки
Как проводится обучение?
- Сразу после оплаты вы получаете доступ к видео-урокам по графику из расчета 2 занятия в неделю. По вашему желанию график можно изменить. Неограниченный просмотр в течение 60 дней.
- Вы получаете домашнее задание - изучение готового примера, либо самостоятельный расчет по шаблону.
- Вы можете задавать вопросы с помощью почтового сервиса. Вы получите ответы либо ответным письмом, либо в виде дополнительного видео-урока.
По окончании обучения высылается удостоверение о повышении квалификации экономиста в объеме 40 часов (нужно пройти онлайн тесты, но это не сложно), либо сертификат о прохождении курса (без тестов).
Кто проводит обучение?
Директор Школы - Уварова Алла Александровна . Опыт работы в финансах 20 лет, в том числе финансовым директором ведущих российских компаний - 8 лет.
Программа обучения «Практика бюджетирования»
Видео-лекции
- Алгоритм постановки целей. Планирование на предприятии. Система мотивации. KPI и система сбалансированных показателей (BSC).
- Взаимосвязь финансовой информации на предприятии. Модель Дюпон. Основные финансовые коэффициенты для построения финансовой модели. Построение отчета ДДС косвенным методом.
- Управленческий учет. Необходимая аналитика. Структура бюджета компании. Бюджетная модель. Технология составления бюджета.
- Финансовая структура. Центры финансовой ответственности. Функциональные центры. Функции руководителя ЦФО.
- Управление «сверху-вниз» и «снизу-верх». Как прогнозировать доходы.
- Примеры прогнозирования доходов на предприятиях разных отраслей. Взаимосвязь финансовых и нефинансовых показателей.
- Бюджет закупок. Бюджет производства. Планирование в натуральных показателях. Ограничения по ресурсам.
- Уровень безубыточности. Запас финансовой прочности. Операционный рычаг. Бюджетирование проектов. Планирование ресурсов. Период окупаемости.
- Контроль исполнения бюджета. Управление финансовыми рисками. Анализ исполнения бюджета. План-факт. Факторный анализ. Многоуровневый анализ.
- Бюджетный регламент. Бюджетный график. Выбор программ для автоматизации. Типичные ошибки при построении системы бюджетирования.
Домашние задания:
- Прогноз развития компании. Финансовый результат (Отчет о прибылях и убытках), финансовое положение (Баланс).
- Финансовая модель - БДР, Прогнозный баланс, БДДС косвенным методом.
- Финансовая модель по методу двойной записи.
- БДДС по ЦФО.
- Натуральные и стоимостные показатели при планировании доходов.
- Сводный бюджет - БДР, БДДС, Прогнозный баланс.
- Бюджет производства. Бюджет доходов и расходов (фрагмент).
- Пример БДР в финансовых и натуральных показателях.
- Расчет безубыточности. Принятие решения о запуске проекта.
- Расчет бюджета двух проектов и выбор оптимального.
- План-факт анализ исполнения бюджета.
- Трехуровневый анализ отклонений.
Стандартная стоимость дистанционного обучения: 15 000 руб .
Сейчас действует акция - 15 000 ру б . всего 12 000 руб .
Второй и третий курсы из этой серии еще дешевле - 9 000 руб.
Подарок - курс "Финансы и отчетность за час" за 3 000 руб . 0 руб .
Ваша экономия: 6 000 - 12 000 рублей. Выгодное предложение!
Зарегистрироваться по акции >>>
Нас выбирают, потому что мы делаем обучение простым и интересным, и это помогает участникам взять по максимуму от семинара и получить удовольствие от обучения.
«Понравилась организация и продуктивность семинара, структурированность и сжатость теоретических сведений. Очень понравились практические задания. Огромная благодарность вам за ваш профессионализм и внимание к нашим проблемам», - Колесова Наталья Сергеевна, заместитель начальника ПЭО Якутского предприятия по торговле алмазами АК «АЛРОСА» (ОАО), Якутск.
«Понравилась четкая структура семинара для понятия планирования и бюджетирования как в целом, так и в отдельных элементах», - Пучкова Ольга Владимировна, экономист, ООО «Диана-трейд», Москва.
«Тема планирования и бюджетирования раскрыта достаточно полно. Было интересно самостоятельно подготовить прогнозный отчет о прибылях и убытках и особенно прогнозный баланс», - Бреславский Владимир, заместитель директора по экономике и финансам, ЗАО «Многовершинное», Хабаровский край.
Все отзывы >>>
Нас выбирают известные компании, а это доказывает, что наши методы работают не только у нас, но и у наших клиентов. Нам можно верить как профессионалам!
Курс по бюджетированию поможет вам получить:
√ Практические системные знания
√ Возможность применять их на работе
√ Повышение профессионализма
√ Возможность карьерного роста
√ Преимущества при трудоустройстве
√ Высокую заработную плату
Не откладывайте эти возможности на "потом". Если не сейчас, то когда?
Удостоверение о повышении квалификации установленного государством образца
Зарегистрироваться по акции >>>
Торопитесь, акция может закончиться в любой момент.